Japonya’da şirket çalışanlarının vergileri aylık maaşlarından kesilir ve şirketiniz sizin adınıza vergilerinizi öder. Buna gensen choshu(kaynağında kesinti) denir. Vergiler maaşınız henüz elinize geçmeden kesildiği için şirket çalışanlarının ödeyecekleri vergi miktarında ayarlama yapmaları çok zor gözükse de, Japonya’nın vergi sistemini iyi bir şekilde kavrarsanız ödeyeceğiniz vergi miktarını azaltıp elinize geçen net geliri arttırabiliriniz.
Japonya’da şirket çalışanlarının maaşından kesilen vergilerle ilgili ayrıntılı bilgiyi aşağıdaki yazımızda bulabilirsiniz↓↓
Bir şirket çalışanı olarak vergi miktarını azaltamanın en iyi yöntemi sizlere hak olarak verilen vergi indirimlerinden yararlanmaktır. Japonya’da bir şirket çalışanı olarak yararlanabileceğiniz vergi indirimlerini teker teker tanıtmadan önce,「Japonya’da şirket çalışanlarının yıllık net geliri ve vergi tutarları nasıl belirlenir?」 ve de 「Vergiye tabi gelire uygulanan indirim ile vergiye direk uygulanan indirim arasındaki fark nedir?」gibi sorulara kısaca cevap verelim.
Eğer yukarıdaki hesaplamaları anladıysanız diğer sorumuzun cevabına geçelim.
Bu yazımızda Japonya’da şirket çalışanlarının yararlanabileceği 12 vergi indirimi yöntemine genel bir bakış sunacağız. Siz de kendinize uyan bir yöntem varsa faydalanın ve elinize geçen net geliri arttırın.
- 1- Maaş geliri vergi indirimi
- 2- Temel vergi indirimi
- 3- Sosyal sigorta primi vergi indirimi
- 4- Eş vergi indirimi
- 5- Aile bireyi vergi indirimi
- 6- Konut kredisi vergi indirimi
- 7- Furusato Nozei
- 8- Tsumitate NISA
- 9- iDeCo
- 10- Hayat sigortası primi vergi indirimi
- 11- Deprem sigortası primi vergi indirimi
- 12- Sağlık giderleri vergi indirimi
1- Maaş geliri vergi indirimi
Maaş geliri olan herkese uygulanan vergi indirimidir. Aşağıdaki şekilde hesaplanır hesaplanır.
| Toplam maaş | Maaş geliri vergi indiriminin miktarı |
| ~¥1,625,000 | ¥550,000 |
| ¥1,625,001~¥1,800,000 | Toplam maaş X %40 – ¥100,000 |
| ¥1,800,001~¥3,600,000 | Toplam maaş X %30 + ¥80,000 |
| ¥3,600,001~¥6,600,000 | Toplam maaş X %20 + ¥440,000 |
| ¥6,600,001~¥8,500,000 | Toplam maaş X %10 + ¥1,100,000 |
| ¥8,500,001~ | ¥1,950,000 |
Hiçbir işlem yapmanıza gerek yoktur. Şirketiniz sizin adınıza bu vergi indiriminden yararlanmanız için gereken tüm işlemleri yapar.
2- Temel vergi indirimi
Tüm vergi mükelleflerinin koşulsuz olarak yararlanabildikleri vergi indirimidir. Aşağıdaki tablodaki şekilde hesaplanır.
| Maaş geliri | Vergi indirim miktarı (Gelir vergisi) | Vergi indirim miktarı (İkamet vergisi) |
| ~¥24,000,000 | ¥480,000 | ¥430,000 |
| ¥24,000,001~¥24,500,000 | ¥320,000 | ¥290,000 |
| ¥24,500,001~¥25,000,000 | ¥160,000 | ¥150,000 |
| ¥25,000,001~ | 0 | 0 |
Hiçbir işlem yapmanıza gerek yoktur. Şirketiniz sizin adınıza bu vergi indiriminden yararlanmanız için gereken tüm işlemleri yapar.
3- Sosyal sigorta primi vergi indirimi
Sigorta primi olarak maaşınızdan kesilen tutarlar maaşınızdan vergi indirimi olarak düşülür.
Japonya’da şirket çalışanlarının maaşından kesilen sosyal sigorta primleri ilgili ayrıntılı bilgiyi aşağıdaki yazımızda bulabilirsiniz↓↓
Hiçbir işlem yapmanıza gerek yoktur. Şirketiniz sizin adınıza bu vergi indiriminden yararlanmanız için gereken tüm işlemleri yapar.
4- Eş vergi indirimi
Vergi mükellefinin geliri ¥10,000,000’nin altında ve de vergi mükellefinin eşininin geliri ¥480,000’nin altında(maaşlı çalışan olması durumunda toplam maaşının 1,030,000’nin altında) olduğu durumlarda kullanılabilen vergi indirimidir. Aşağıdaki tablodaki şekilde hesaplanır.
| Vergi mükellefinin geliri | Eş vergi indirim miktarı | |
| 70 yaş altı | 70 yaş ve üzeri | |
| ~¥9,000,000 | ¥380,000 | ¥480,000 |
| ¥9,000,001~¥9,500,000 | ¥260,000 | ¥320,000 |
| ¥9,500,001~¥10,000,000 | ¥130,000 | ¥160,000 |
Eşinizin geliri ¥480,000’i geçse de eş vergi indiriminden tamamen mahrum kalmazsınız. Eşinizin gelirine göre yararlanabileceğiniz indirim miktarı değişir. Bu indirim çeşidine 配偶者特別控除(Haigūsha tokubetsu kōjo, eş özel vergi indirimi) denir. Aşağıdaki tablodaki şekilde hesaplanır.
| Vergi mükellefinin eşinin geliri/Vergi mükellefinin geliri |
~¥9,000,000 |
¥9,000,001 ~¥9,500,000 |
¥9,500,001 ~¥10,000,000 |
| Eş özel vergi indirim miktarı | |||
| ¥480,001~¥950,000 | ¥380,000 | ¥260,000 | ¥130,000 |
| ¥950,001~¥1,000,000 | ¥360,000 | ¥240,000 | ¥120,000 |
| ¥1,000,001~¥1,050,000 | ¥310,000 | ¥210,000 | ¥110,000 |
| ¥1,050,001~¥1,100,000 | ¥260,000 | ¥180,000 | ¥90,000 |
| ¥1,100,001~¥1,150,000 | ¥210,000 | ¥140,000 | ¥70,000 |
| ¥1,150,001~¥1,200,000 | ¥160,000 | ¥110,000 | ¥60,000 |
| ¥1,200,001~¥1,250,000 | ¥110,000 | ¥80,000 | ¥40,000 |
| ¥1,250,001~¥1,300,000 | ¥60,000 | ¥40,000 | ¥20,000 |
| ¥1,300,001~¥1,330,000 | ¥30,000 | ¥20,000 | ¥10,000 |
Şirketinizin yıl sonunda yaptığı nenmatsu chosei(yıl sonu vergi düzenlemesi) işlemiyle başvuru yapabilirsiniz.
5- Aile bireyi vergi indirimi
Ekonomik olarak size bağımlı yaşayan yıllık geliri ¥480,000’nin altında(maaşlı çalışan olması durumunda toplam maaşı 1,030,000’nin altında) olan aile bireyleriniz için vergi indirimi alabilirsiniz. Aşağıdaki tablodaki şekilde hesaplanır.
| Ekonomik olarak bağımlı aile bireyinin durumu | Aile bireyi vergi indirim miktarı |
| 16 yaş ve üzeri | ¥380,000 |
| 19 yaş ~ 23 yaş | ¥630,000 |
| 70 yaş ve üzeri (ayrı yaşayan) | ¥480,000 |
| 70 yaş ve üzeri (birlikte yaşayan) | ¥580,000 |
Şirketinizin yıl sonunda yaptığı nenmatsu chosei(yıl sonu vergi düzenlemesi) işlemiyle başvuru yapabilirsiniz.
6- Konut kredisi vergi indirimi
Ev almak ya da evinizi tamir ettirmek amacıyla konut kredisi aldığınız zaman yararlanabileceğiniz vergi indirimidir. 13 yıl boyunca yararlanabilirsiniz.
Kalan konut kredisi borcunuz X %0.7
Aldığınız kredi miktarına göre yıllara göre ne kadar vergi indirimi alacağınızı hesaplamak için kakaku’nun konut kredisi vergi indirimi simülasyonunu kullanabilirsiniz.
Konut aldığınız ilk yıl National Tax Agency’e kakuteishinkoku(vergi beyanı) yapmanız gerekir. İkinci yıldan itibaren gerekli belgeleri teslim ederek şirketinizin yıl sonunda yaptığı nenmatsu chosei(yıl sonu vergi düzenlemesi) işlemiyle başvuru yapabilirsiniz.
7- Furusato Nozei
Furusato nozei, Japonya’da yaşayan bireylerin kendi memleketlerine ya da desteklemek istedikleri yerel yönetimlere bağış yapıp, yaptıları bağış miktarına göre hediye ürünler almasını sağlayan bir sistemdir. Bu hediye ürünler arasında yiyecek ve içecekten tutun elektronik eşyalara kadar birçok ürün bulunur.
Yaptığınız bağışın bir miktarı gelecek sene ödeyeceğiniz ikamet vergisinden direk düşülür, kalan kısmı ise bağış yaptığınız yılın vergiye tabi gelirinizden düşülerek gelir vergisini azaltır. Yıllık maaşınıza göre vergi indirimi alabileceğiniz bir limit vardır. Bu limiti öğrenmek için Rakuten furusato nozei simülatörünü kullanabilirsiniz.
Bağış yaparak alacağınız hediye ürünü seçmek için Rakuten furusato nozei portal sitesini kullanabilirsiniz.
- Vergi beyanı yapmayacak olanlar ワンストップ特例制度（Wan sutoppu tokurei seido, One-stop special system）denilen işlem ile bu vergi indiriminden yararlanabilirler.
- Kakuteishinkoku(vergi beyanı) yapacak olanlar vergi beyanı sırasında bağış yaptıklarını belirterek bu vergi indiriminden yararlanabilirler.
8- Tsumitate NISA
Hisse senetlerine yatırım yapmayı sevenlerin yararlanabilecekleri bir vergi indirimidir. Normal şartlarda hisse senedi yatırımlarınızdan elde ettiğiniz karın %20,315(gelir vergisi:%15,315 ve ikamet vergisi:%5) vergi olarak ödemeniz gerekiyor. Tsumitate NISA (Nippon individual savings account)’yı kullanarak Financial Services Agency (金融庁)’nin belirlemiş olduğu güvenilir yatırım fonlarına yatırım yaparak elde ettiğiniz karınız 20 sene vergiden muaf tutuluyor.
Yıllık ¥400,000(20 yılda ¥8,000,000) limiti olup, istediğiniz zaman paranızı çekme hakkına sahipsiniz. Ne kadar uzun yatırımda tutarsanız karınızın artma oranının da o derece artacağını unutmayın!
20 yaşının üzerinde Japonya’da yaşayan her birey tsumitate NISA hesabı açıp yatırım yapabiliyor. LINE Shoken(LINE証券) üzerinden yatırım hesabı açıp tsumitate NISA hesabı edinebilirsiniz. LINE Shoken’den şimdi hesap açarsanız ¥4000(¥1000 point ve ¥3000 nakit) kazanma şansınız var.
Bir yatırım hesabı açarak yatırım fonlarına yatırım yapmak.
9- iDeCo
iDeCo(individual Defined Contribution pension, 個人型確定拠出年金) bir bireysel emeklilik sistemidir. Yatırım fonu, sigorta ve nakit olarak yatırım yapılabiliyor.
20~60 yaşları arasındaki Japonya’da yaşayan her birey iDeCo’dan yararlanabiliyor. Ancak 60 yaşına gelene kadar paranızı çekemiyorsunuz. Bu iDeCo’nun en büyük dezavantajıdır.
Şirket çalışanları için aylık yatırım limiti ¥23,000‘dir.
- Yıllık yatırımınızı vergi indirimi olarak gelirinizden düşüp, vergiye tabi gelirinizi azaltıp ödemeniz gereken vergi miktarını azaltabilrsiniz.
- Yatırımlarınızdan gelen karlar vergiden muaf tutulur.
LINE Shoken(LINE証券) üzerinden yatırım hesabı açıp iDeCo bireysel emeklilik yatırımı yapabilirsiniz. LINE Shoken’den şimdi hesap açarsanız ¥4000(¥1000 point ve ¥3000 nakit) kazanma şansınız var.
Bir yatırım hesabı açarak bireysel emeklilik yatırımı yapmak.
10- Hayat sigortası primi vergi indirimi
Hayat sigortasına girmeniz durumunda ödediğiniz sigorta primlerinin bir kısmını vergi indirimi olarak gelirinizden düşüp vergiye tabi gelirinizi azaltabilirsiniz. Aşağıdaki tablodaki şekilde hesaplanır.
| Hayat sigortası ödenen prim miktarı | Vergi indirim miktarı |
| ~¥20,000 | Ödenen prim miktarının tümü |
| ¥20,001~¥40,000 | Ödenen prim miktarı×1/2+¥10,000 |
| ¥40,001~¥80,000 | Ödenen prim miktarı×1/4+¥20,000 |
| ¥80,001~ | ¥40,000 |
Şirketinizin yıl sonunda yaptığı nenmatsu chosei(yıl sonu vergi düzenlemesi) işlemiyle başvuru yapabilirsiniz.
11- Deprem sigortası primi vergi indirimi
Deprem sigortasına girmeniz durumunda ödediğiniz sigorta primlerinin bir kısmını vergi indirimi olarak gelirinizden düşüp vergiye tabi gelirinizi azaltabilirsiniz. Aşağıdaki tablodaki şekilde hesaplanır.
| Deprem sigortası ödenen prim miktarı | Vergi indirim miktarı |
| ~¥50,000 | Ödenen prim miktarının tümü |
| ¥50,001~ | ¥50,000 |
Şirketinizin yıl sonunda yaptığı nenmatsu chosei(yıl sonu vergi düzenlemesi) işlemiyle başvuru yapabilirsiniz.
12- Sağlık giderleri vergi indirimi
Sağlık sigortasının karşıladığı tutarın haricinde ¥100,000’i geçen sağlık gideri bulunan kişilerin kullanabileceği bir vergi indirimidir. ¥100,000’e sizin ve ailenizin tüm bireylerinin sağlık giderleri dahildir.
Vergi indirimine dahil edebileceğiniz sağlık giderlerine sadece hastalık ve yaralanma gibi temel sağlık giderleri dahildir. Check-up ya da estetik ameliyat gibi sağlık giderlerinizi bu vergi indirimine dahil edemezsiniz.
Sağlık giderleri vergi indirimi aşağıdaki gibi hesaplanır ve hesaplanan tutar vergiye tabi gelirinizden düşülerek vergi indirimi sağlar.
Sağlık giderlerinizin toplam tutarı (sigortanın karşıladığı tutar hariç) ー ¥100,000 (limit ¥2,000,000’e kadar)
Geliri ¥2,000,000’nin altında olan kişiler için aşağıdaki şekilde hesaplama yapılır: Sağlık giderlerinizin toplam tutarı (sigortanın karşıladığı tutar hariç) ー 「Toplam gelir X %5」
National Tax Agency’e kakuteishinkoku(vergi beyanı) yapmanız gerekir. Nenmatsu chosei(yıl sonu vergi düzenlemesi) işlemiyle başvuru yapamazsınız.
Bu yazımıda Japonya’da bir şirket çalışanı olarak yararlanabileceğiniz 12 vergi indirimi türünü sizlere aktarmaya çalıştık. Japonya’da yararlanabileceğiniz çok fazla vergi indirimi olduğundan, vergilerle ilgili bilginizi ne kadar çok arttırırsanız elinizde kalan maaşınız aynı oranda artar.
Bu yazıda size zor görünen birçok şey olmuş olabilir ama hiç üzülmeyin Japonlar da sizden çok farklı değil! Bu yazıdaki bilgiler sizin bir yabancı olarak Japonya’daki hayatınıza bir adım önde başlamanıza yardımcı olursa çok seviniriz. Japonya’daki vergiler ve vergi indirmleriyle ilgili aklınıza takılan sorular olursa hiç çekinmeden bizlerle iletişim kurabilirsiniz. Bize sosyal medya üzerinden ya da aşağıdaki iletişim formundan ulaşabilirsiniz.
Çalışmalarımızı beğeniyor ve daha da büyüyerek devam etmesini istiyorsanız, bir kahve alarak bize destek olabilirsiniz.
