Japonya’da Şirket Çalışanlarının Ödediği Vergiler ve Sosyal Sigorta Primleri

Japonya’da iş arayan kişiler arasında iş ilanında gördükleri maaş miktarını eline geçecek net gelir olarak düşünüp, işe girdikten sonra hayal kırıklığına uğrayanlar olabiliyor. Size gelen iş teklifini kabul etmeden önce Japonya’da bir şirket çalışanı olarak maaşınızdan kesilecek vergiler ve sigorta primleri hakkında bilgi sahibi olmanız yapacağınız işe uygun bir maaş teklifi alıp almadığınızı anlamanız ve de maaş teklifi konusunda etkili bir pazarlık yapmanız konusunda size son derece yardımcı olacaktır.

Japonya’da şirket çalışanlarının yıllık net geliri ve vergi tutarları nasıl belirlenir?

Japonya’da bir şirket çalışanı olarak ödeyeceğiniz vergi turarını hesaplayabilmek için öncelikli olarak yapmanız gereken şey, vergiye tabi olan gelirinizi hesaplamak olacaktır. Vergiye tabi gelirinizi, toplam maaşınızdan kullanabileceğiniz vergi indirimlerini çıkartarak hesaplarsınız. Bu vergi indirimlerine ödediğiniz sigorta primleri de dahildir.

Vergiye tabi gelirinizi hesapladıktan sonra, vergi oranıyla çarparak ödemeniz gereken vergi tutarını hesaplayabilirsiniz. Bu vergi oranı, gelir vergisi için gelir miktarınıza göre %5～45 arasında değişirken, ikamet vergisi herkes için %10’dur.

Yıllık net gelirinizi ise maaşınızdan toplam ödediğiniz vergi tutarını ve sosyal sigorta primlerini çıkartarak hesaplarınız.

Japonya’da şirket çalışanlarının maaşından kesilen vergiler

Japonya’da şirket çalışanlarının maaşından gelir vegisi ve ikamet vergisi olmak üzere iki çeşit vergi kesilir. Bu vergilerin tutarı Japonya’da yerli ya da yabancı olarak yaşamanıza bağlı olarak değişmez. Vergi tutarı vergiye tabi gelirinize göre hesaplama yapılarak belirlenir.

1- Gelir vergisi

Gelir vergisi, 1 Ocak – 31 Aralık tarihleri ​​arasında bir yılda kazanılan gelir tutarı üzerinden alınan bir vergidir. Gelir vergisi tutarı, artan oranlı vergi tarifesine göre belirlenir. Vergiye tabi geliriniz yükseldikçe vergi oranınız da yükselir. 7 kademeli vergi oranı vardır: %5, %10, %20, %23, %33, %40 ve %45.

Vergiye tabi gelir dilimleri	Gelir vergisi oranı
¥1000 ~ ¥1,950,000	%5
¥1,950,000 ~ ¥3,300,000	%10
¥3,300,000 ~ ¥6,950,000	%20
¥6,950,000 ~ ¥9,000,000	%23
¥9,000,000 ~ ¥18,000,000	%33
¥18,000,000 ~ 40,000,000	%40
40,000,000 ~	%45

Şirketler yılın başında bir yıllık net gelirinizi yaklaşık olarak hesaplayıp aylık olarak maaşınızdan tahmini gelir vergisi tutarını düşerler. Yıl sonunda elinize geçen net gelir belli olduktan sonra düzenleme yapılır. Eğer fazla vergi ödemişseniz Aralık ayındaki maaşınızda geri iade olur, az vergi ödemişseniz bir miktar daha vergi ödersiniz.

2- İkamet vergisi

İkamet ettiğiniz yerel yönetimlere ödediğiniz vergidir. İkamet vergisi, vergiye tabi gelirinizin %10’luk vergi oranıyla çarpılmasıyla hesaplanır. Vergiye tabi gelirinizin artmasıyla vergi oranında değişim olmaz.

İkamet vergisini gelir vergisinden ayıran en önemli fark, bir yıl önceki gelirinizden alınmasıdır. Gelir vergisi ise cari yılın geliri üzerinden ödenir. Bundan dolayı çalışmaya başladığınız ilk yıl ikamet vergisi ödemezsiniz. Her yıl Mayıs ayında bir önceki yılın vergiye tabi gelirinize göre ikamet vergisi bildirimi yapılır. Bu bildirim yerel yönetimlerden şirketinize gönderilir ve şirketiniz de size dağıtır. Haziran ayında itibaren gelecek yılın Mayıs ayına kadar ikamet vergisini ödersiniz. Örneğin, 2022 yılındaki vergiye tabi gelirinizin ikamet vergisi 2023 Haziran ~ 2024 Mayıs ayı arasında 12 taksit olarak her ay maaşınızdan kesilir.

Japonya’da şirket çalışanlarının maaşından kesilen sosyal sigorta primleri

Japonya’da şirket çalışanlarının maaşından sağlık sigortası primi, çalışan emeklilik sigortası primi ve işsizlik sigortası primi olmak üzere üç çeşit sigorta primi kesilir. Bu sigorta primlerinin tutarı Japonya’da yerli ya da yabancı olarak yaşamanıza bağlı olarak değişmez. Ödemeniz gereken sigorta primi toplam maaşınıza göre hesaplama yapılarak belirlenir.

1- Sağlık sigortası primi

Sağlık sigortası hastalık ya da kaza durumlarında oluşabilecek tedavi masraflarının güvence altına alınmasını sağlayan sigorta türüdür. Sigortalı tedavi masraflarının sadece %30’unu öder.

Sağlık sigortası primleri illere göre farklı oranlarda belirlenir ve genellikle %10 civarındadır. %10’nun yarısını (%5) çalıştığınız şirket öderken, kalan yarısını (%5) çalışan öder. Yıllık ödemeniz gereken miktar 12 taksit olarak her ay maaşınızdan kesilir.

2- Çalışan emeklilik sigortası primi

Japonya’da 国民年金保険(Ulusal emeklilik sigortası) ve 厚生年金保険(Çalışan emeklilik sigortası) olmak üzere iki çeşit emeklilik sistemi vardır. 20 yaş ve üzeri 60 yaşın altındaki her bireyin ulusal emeklilik sigortasına girmesi şarttır.

Memurlar ve şirketlerde çalışanlar, çalışan emeklilik sigortasına girerler. Bu sigorta ulusal emeklilik sigortasını da kapsayan iki kademeli olan bir emeklilik sigortasıdır. Çalışan emeklilik sigortasına girenler emekli olduktan sonra ulusal emeklilik sigortasından gelen 「temel emeklilik maaşı」na ek olarak çalışan emeklilik sigortasından gelen 「çalışan emeklilik maaşı」da alırlar.

Çalışan emeklilik sigortası prim oranı toplam maaşın %18,3’ü olup, bunun yarısı (%9,15) şirket, yarısı (%9,15) çalışan tarafından karşılanmaktadır. Yıllık ödemeniz gereken miktar 12 taksit olarak her ay maaşınızdan kesilir.

3- İşsizlik sigortası primi

İşsizlik, çocuk bakım izni ve hastalık gibi çalışamadığınız durumlarda, çalışanların istikrarlı bir şekilde yaşamlarını sürdürmelerine yönelik hazırlanmış bir sigorta sistemidir.

İşsizlik sigortası prim oranı toplam maaşın %0.9’u olup, %0.6’sını şirket, %0.3’ünü çalışan karşılar. Yıllık ödemeniz gereken miktar 12 taksit olarak her ay maaşınızdan kesilir.

Nenmatsu chosei nedir?

Şirketler sizin yıl içersindeki vergi kesintilerinizi yılbaşındaki tahmini vergiye tabi gelir verilerine göre yapar. Ama bu her zaman sizin gerçek vergiye tabi gelirinizi yansıtmayabilir. Yıl içersinde maaşınızın artması ya da eşinizin işi bırakması gibi durumlar vergi durumunuzu önemli ölçüde etkileyecektir. Genelde Japon şirketleri Kasım ve Aralık ayı arasında, yararlanabileceğiniz vergi indirimlerini belirlemek amacıyla nenmatsu chosei denilen bir işlem gerçekleştirirler. Bu işlem sırasında ev almak için kredi almış olmanıza göre, ailenizin kişi sayısına göre ve bireysel olarak girdiğiniz bir kısım sigortalara göre yararlanabileceğiniz çeşitli vergi indirimlerini şirketinize bildirerek gerçek vergiye tabi gelirinizin belirlenmesini sağlarsınız. Eğer şirketiniz yıl içersinde sizden fazla vergi kesmiş ise Aralık ayı maaşı içersinde bunu iade eder ya da gereğinden az vergi kesilmiş ise Aralık ayındaki maaşınızdan bir miktar daha vergi kesilebilir.

Son Söz

Son olarak bu yazıda bahsettiğimiz Japonya’da şirket çalışanlarının maaşından kesilen vergileri ve sosyal sigorta primlerini tabloda toparlarsak aşağıdaki şekilde olacaktır.

Vergiye tabi gelir dilimleri	Gelir vergisi oranı	İkamet vergisi oranı
¥1000 ~ ¥1,950,000	%5	%10
¥1,950,000 ~ ¥3,300,000	%10	%10
¥3,300,000 ~ ¥6,950,000	%20	%10
¥6,950,000 ~ ¥9,000,000	%23	%10
¥9,000,000 ~ ¥18,000,000	%33	%10
¥18,000,000 ~ 40,000,000	%40	%10
40,000,000 ~	%45	%10

	Sigorta prim oranı (toplam maaş üzerinden)	Şirketin karşıladığı tutar	Çalışanın karşıladığı tutar
Sağlık sigortası primi	%10	%5	%5
Uzun süreli bakım sigortası (40~64 yaşları arası)	%1,8	%0,9	%0,9
Çalışan emeklilik sigortası primi	%18,3	%9,15	%9,15
İşsizlik sigortası primi	%0,9	%0,6	%0,3

Japonya’da maaşınızdan ne kadar vergi ve sosyal sigorta primi kesileceğini bilmek, iş teklifi aldığınızda yapacağınız işe uygun bir ücret skalasında maaş teklifi alıp almadığınızı anlamanız ve de maaş teklifi konusunda etkili bir şekilde pazarlık yapmanız konusunda size son derece yardımcı olacaktır.

Bu yazımıda Japonya’da bir şirket çalışanı olarak maaşınızdan kesilecek vergileri ve sigorta primlerini sizlere aktarmaya çalıştık.  Aklınıza takılan birşey olursa bize sosyal medyadan ulaşabilir ya da aşağıdaki iletişim formundan sorularınızı ulaştırabilirsiniz.

Çalışmalarımızı beğeniyor ve daha da büyüyerek devam etmesini istiyorsanız, bir kahve alarak bize destek olabilirsiniz.